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一、項目背景

深圳芯中(zhong)芯科技(ji)有限公司，管(guan)理(li)基(ji)礎深厚(hou)，從21世紀(ji)初起就已(yi)經開始探索(suo)全面(mian)預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)管(guan)理(li)。管(guan)理(li)水平不斷提高，并取得(de)了積極的(de)進步(bu)，但(dan)是從計(ji)劃管(guan)理(li)——預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)管(guan)理(li)——全面(mian)預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)管(guan)理(li)的(de)轉(zhuan)化過(guo)程相對緩慢，已(yi)經不能滿足(zu)現代(dai)化企業(ye)管(guan)理(li)的(de)需(xu)要，在執行的(de)過(guo)程中(zhong)暴露出一些問題。2012年，深圳芯中(zhong)芯科技(ji)有限公司選擇了我們遠大方(fang)略作(zuo)為咨詢方(fang)，全面(mian)預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)管(guan)理(li)咨詢項目正式(shi)啟(qi)動。

二、客戶存在問題

1、預算(suan)(suan)制度不健全，一些預算(suan)(suan)制度尚屬空(kong)白，內控環節薄弱；

2、預算(suan)(suan)管理(li)組織機構不健全：企業(ye)沒有設立專門的預算(suan)(suan)管理(li)機構，存(cun)在“多頭管理(li)”現象；

3、預(yu)算(suan)編(bian)(bian)制(zhi)技術和編(bian)(bian)制(zhi)程序不合(he)理：調研過程中發現，一些行之有(you)效的(de)預(yu)算(suan)編(bian)(bian)制(zhi)方(fang)法在某企(qi)業(ye)沒(mei)有(you)得到(dao)有(you)效的(de)應用；

4、管理缺(que)乏過程控(kong)制(zhi)：當前企(qi)業(ye)預(yu)算缺(que)乏有(you)效的過程控(kong)制(zhi)，因為沒有(you)相應的作業(ye)指導，職(zhi)責劃分不(bu)夠(gou)明確，事中(zhong)控(kong)制(zhi)作用較差，預(yu)算執行(xing)的實(shi)時控(kong)制(zhi)成為各單位的軟(ruan)肋；

5、缺乏(fa)預算調整機(ji)制：企業例外審批過多，每年臨時性(xing)項目資金申請(qing)報(bao)告多達數百份(fen)；

6、缺乏(fa)有效的考核(he)激勵配(pei)套措(cuo)施：C企業(ye)雖然(ran)成立了經濟責任制考核(he)小組，但各單位內部未(wei)將(jiang)預(yu)算相關工作納入考核(he)體(ti)系，沒有真(zhen)正追溯預(yu)算的合(he)理(li)性(xing)及必要性(xing)；

7、缺乏有效的信息溝(gou)通，ERP系(xi)統目前僅(jin)僅(jin)發揮了基礎(chu)系(xi)統功能(neng)，未能(neng)充分(fen)發揮其潛(qian)力；

8、缺乏內部審計機(ji)制：在預算制定(ding)、執行、考核過程(cheng)中，缺乏有(you)效的審計監督，更(geng)談不上預算的公開與透明。

三、項目實施過程

1、成立預(yu)(yu)算(suan)管理(li)委員會，根(gen)據董(dong)事(shi)(shi)會的(de)授權行使(shi)預(yu)(yu)算(suan)管理(li)職(zhi)責，向董(dong)事(shi)(shi)會提交(jiao)年度預(yu)(yu)算(suan)方案(an)，匯報預(yu)(yu)算(suan)執行情況和預(yu)(yu)算(suan)管理(li)工作(zuo)的(de)開展情況；公司設置(zhi)預(yu)(yu)算(suan)管理(li)工作(zuo)組，作(zuo)為公司預(yu)(yu)算(suan)管理(li)的(de)執行機(ji)構(gou)；

2、根據公(gong)司戰略(lve)導向，制定公(gong)司預算目標及(ji)方(fang)案；

3、使預(yu)(yu)算(suan)方案有效(xiao)落地，建立預(yu)(yu)算(suan)監控體(ti)系，適(shi)時調整預(yu)(yu)算(suan)方案，讓預(yu)(yu)算(suan)目標的完成；

4、制定預算考(kao)核(he)(he)機制，與目標管理及(ji)績效考(kao)核(he)(he)對(dui)接；

5、統一各部門(men)的思想，促進跨部門(men)之間(jian)的溝通與協作。

四、為客戶創造的價值

1、促進企業科學制定(ding)戰略規(gui)劃，及準確(que)預(yu)測(ce)出企業未來一定(ding)期間的(de)經營成果；

2、企業(ye)內(nei)部在預算(suan)的(de)(de)指導下統一安排工作，減少(shao)工作的(de)(de)盲目(mu)(mu)性，促進各個項目(mu)(mu)之間的(de)(de)有效(xiao)協調；

3、資源得到有效配(pei)置，有效地(di)控制成本費用，提高企業的(de)效益(yi)；

4、促進組織溝通與協調并充分授權，提高企業(ye)運行效率(lv)，促進了企業(ye)健康(kang)持續發展(zhan)；

5、能夠提(ti)供(gong)企(qi)業績效(xiao)的評價標準，大(da)大(da)促(cu)進企(qi)業的績效(xiao)管理；

6、清楚了(le)解企業(ye)總體和各責任(ren)中心運營(ying)狀況、各項(xiang)(xiang)預算(suan)指標的實(shi)(shi)現(xian)或控(kong)制現(xian)狀，使各項(xiang)(xiang)資源按(an)預算(suan)列支使用(yong)，實(shi)(shi)現(xian)量入為出，收支平(ping)衡(heng)，對企業(ye)運營(ying)加強了(le)過(guo)程監控(kong)，并防范企業(ye)風險。